Comment faire sa première déclaration de revenus au Canada ?

Si vous vous êtes installés au Canada au cours de la dernière année, vous devez produire votre première déclaration de revenus au cours des prochaines semaines pour vous conformer à vos nouvelles obligations fiscales. Dans les lignes suivantes, je vous parle des choses que vous devez savoir avant de faire votre première déclaration d’impôt.

Selon le régime fiscal canadien, tout nouveau résident fiscal doit faire une déclaration de revenus au Canada à l’Agence de revenu du Canada (ARC) et à Revenu Quebec s’il réside au Québec. L’ARC détermine si vous répondez ou non aux critères de résidence fiscale. Cependant, si vous avez été admis au Canada comme résidents temporaires ou comme résidents permanents, vous êtes un résident fiscal canadien.

Pour déterminer votre statut de résidence fiscale, l’ARC utilise vos liens de résidence au Canada comme la détention d’un domicile (loué ou acheté) ou la présence d’un époux, conjoint de fait ou personnes à charge au Canada. L’ARC peut également utiliser des liens de résidence secondaires comme la présence de biens personnels (ex., une voiture) au Canada.

En dehors des liens de résidence, vous pouvez également être considéré comme un résident réputé du Canada si vous êtes resté au Canada pendant plus de six mois au cours de l’année.

Si vous êtes résident fiscal du Canada, vous êtes tenus de faire votre déclaration de revenus avant le 30 avril 2026. Au Canada, l’année fiscale pour les contribuables correspond à l’année civile, c’est-à-dire qu’elle s’étend du 1er janvier au 31 décembre. 

Cependant, si vous êtes un travailleur autonome, la date limite pour produire votre déclaration de revenus est le 15 juin 2026. Cette condition s’applique également si votre époux ou conjoint de fait d’un travailleur autonome.

Il est préférable de faire votre déclaration d’impôts bien avant la date limite si vous prévoyez devoir de l’argent aux agences de revenus car des intérêts commencent à s’accumuler dès le 30 avril.

Si vous êtes un résident fiscal Canadien, vous devez déclarer vos revenus mondiaux, c’est-à-dire, incluant les revenus que vous avez gagné à l’étranger. Ces revenus incluent les revenus d’emploi, les intérêts et gains en capital sur les placements, les prestations reçues telles que les prestations de pensions, d’assurance-emploi ou les prestations de maternité et parentales. Si vous étiez en congé de travail à cause d’un accident, vous devez également déclarer les indemnités pour accident de travail reçues durant la période.

Le Canada utilise un système d’imposition progressif pour les particuliers. Cela veut dire que les taux d’imposition évoluent par paliers de revenu et augmente à chaque palier. Le système d’impôt sur le revenu est également divisé à deux niveaux : fédéral et provincial. Le Gouvernement fédéral établit ses propres taux d’imposition et les provinces font autant. Votre taux d’imposition total correspond à la somme des deux. 

Généralement, un taux d’imposition progressif est redistributif. Cela est dû au fait que ce système impose un fardeau fiscal plus lourd sur les plus riches. Les impôts collectés sont ainsi utilisés pour financer des services publics au plus pauvres, permettant de réduire les inégalités et du même coup, de stimuler la croissance économique. 

Le tableau ci-dessous montre les taux d’imposition au niveau fédéral. La partie du revenu au-dessous de 58 525$ est imposée à hauteur de 14 %, alors que la partie supérieure à 33 % est imposée à 33%.

Tableau 1: Taux d’imposition 2026 Canada 

Pour effectuer votre déclaration de revenu, vous avez besoin de vos feuillets d’impôts. Selon les feuillets, ils incluent les montants des revenus gagnée, les montants totaux de déductions prélevées à la source comme le versement initial pour l’impôt, votre cotisation à l’assurance emploi, à la pension publique, au régime d’assurance parentale, etc.

Ces feuillets incluent les relevés T4 qui incluent les informations sur votre emploi, le T4A sur les revenus de pension. Si vous avez des placements, vous devez également avoir à votre disposition les feuillets T5.

Même avoir reçu la confirmation de l’ARC ou de l’ARQ ou même après avoir payé votre dette d’impôt, vous devez conserver les documents lies à votre déclaration de revenus, incluant les avis de cotisations, pour une période d’au moins six ans. Pendant cette période, L’ARC peut à tout moment vous demander de fournir des documents dans le cadre d’une vérification de votre déclaration passée. 

Vous pouvez confier la déclaration à une personne autorisée par l’ARC pour effectuer des déclarations d’impôts. Les professionnels sont disponibles dans des cliniques d’impôt, des organisations communautaires ou des entreprises spécialisées. Vous pouvez également vous procurer d’une licence d’un fournisseur de logiciels d’impôts et effectuer votre déclaration de revenus. Cependant, une première déclaration doit généralement être soumise sur papier.