Cinq crédits d’impôt et déductions pour maximiser votre remboursement d’impôts en 2026 au Canada

Tout le monde souhaite payer moins d’impôt et recevoir un remboursement après avoir produit sa déclaration de revenu. Les crédits d’impôt et les déductions fiscale font partie des éléments du système fiscal qui permettent de réaliser cet objectif légalement.

Un crédit d’impôt est un montant que vous pouvez utiliser pour réduire votre impôt à payer. Il y a deux types de crédits d’impôt : les crédits d’impôt remboursables et les crédits d’impôt non remboursables. Un crédit d’impôt remboursable peut seulement ramener votre montant d’impôt à payer à 0. Cela veut dire que dès que vous n’avez plus d’impôt à payer, vous ne pouvez plus l’utiliser où vous devez le reporter a des années ultérieures. Cependant, vous pouvez utiliser un crédit d’impôt non remboursable même votre impôt à payer est supérieur à 0 et peut vous rapporter un remboursement d’impôt.

A l’oppose, une déduction fiscale permet de réduire votre imposable, donc votre montant d’impôt à payer au gouvernement. L’impact est à peu-près similaire, mais il est indirect dans ce cas de la déduction fiscale. En effet, en réduisant votre revenu imposable, la déduction vous permet d’augmenter indirectement votre remboursement d’impôt.

Dans les paragraphes suivants, je vous présente cinq crédit d’impôts et déductions fiscales que vous devez réclamer si vous êtes éligibles et qui vous permettront d’augmenter votre retour d’impôt ou de recevoir directement de l’argent de l’ARC.

L’allocation canadienne pour les travailleurs est un crédit d’impôt remboursable offert par le gouvernement fédéral aux travailleurs qui gagnent un revenu modeste. Elle comprend deux volets : un montant de base et un supplément pour personnes handicapées.

Qui se qualifie ? Toute personne âgée de 19 ans ou plus, ayant résidé au Canada toute l’année et ayant gagné un revenu inférieur au seuil de revenu net établi pour chaque province. Vous devez avoir produit votre déclaration d’impôt pour recevoir cette allocation.

Comment ce crédit augmente votre remboursement ? Vous pouvez obtenir un montant qui peut atteindre $1 665 si vous êtes une personne célibataire et que votre revenu ne dépasse pas 27 392 $ et 2 869 pour une famille si le revenu du ménage est inferieur a 31 251 $.

L’ACT est versé 3 fois par année :

• Le 12 juillet
• Le 11 octobre
• Le 10 janvier

Le crédit d’impôt pour frais médicaux admissibles est un crédit fédéral non-remboursable qui vous permet de déduire les frais médicaux encourus au cours de l’année 2025 ou de n’importe quelle année précédant 2025 si vous ne les avez pas demandés précédemment.

Qui est admissible ? En général, vous pouvez déduire des frais médicaux même si elles n’ont pas été encourus au Canada. De plus, vous pouvez déduire des frais que vous avez payés pour vos enfants de moins de 18 ans, pour votre époux ou conjoint et d’autres personnes à charge telles que vos enfants de 18 ans ou plus. Vous devez également conserver les reçus de ces frais médicaux.

Comment ce crédit augmente votre remboursement ? Au niveau fédéral, le montant admissible pour être utilisé dans le calcul du crédit correspond au montant excédant le moindre de 3% du revenu net ou un montant fixe de $2 600.

Par exemple, si votre revenu net est de $ 40 000 et que vous avez versé 3 000 $ de frais médicaux, le seuil à déduire est équivalent au montant le plus petit entre 1 200 $ (3 % de 40 000$) et 2 600 $, donc le seuil de 1 200 $. Par conséquent, les frais admissibles correspondent au montant excédant 1 200 $, donc 1 800 $.

Le crédit d’impôt est de 15% du montant admissible, donc 15% de 1 800, qui est de 270 $.

Le crédit d’impôt pour frais de scolarité est un crédit non remboursable qui vous permet de réduire l’impôt à payer sur les frais de scolarité encourus pour fréquenter un établissement post-secondaire.

Qui est admissible ? Toute personne ayant fréquenté un établissement d’enseignement post-secondaire âgé de 16 ans ou plus. Les frais de scolarité éligibles doivent être supérieurs à $ 100 pour l’année. Cependant, ces frais ne doivent pas faire l’objet d’un remboursement de la part d’une institution telle que votre employeur.

Comment ce crédit augmente votre remboursement ? Le crédit d’impôt offert correspond à 15 % des frais de scolarité n’excédant pas 5 000 $. Par exemple, si Jean a payé $ 5 000 en frais de scolarité en 2025, Jean peu bénéficier d’un crédit d’impôt de $ 750. Ce crédit est non remboursable, ce qui veut dire qu’il peut seulement être utilise pour réduire l’impôt à payer ou pour un remboursement si trop d’impôt a déjà été prélevé à la source.

Exemple

Si Jean doit $2 000 en impôt après sa déclaration, après avoir utilisé le crédit d’impôt, il devrait $ 1 250. De même, si les $ 2 000 d’impôt ont été prélevé à la source de sorte que Jean doit $0 impôt, son remboursement sera de 1 250.

Le crédit d’impôt pour droits de scolarité peut être reporté dans des années futures. Par exemple, si Jean gagne seulement $10 000 en travaillant à temps partiel comme étudiant être doit $0 en impôt sans prélèvement de l’employeur, Jean ne peut pas utiliser le crédit de $750 pour un remboursement. Il n’a aucun impôt pour utiliser le crédit. Cependant, il peut reporter les crédits pour des années futures.  Il peut également transférer jusqu’à 5 000 de crédit à ses parents, ses grands-parents ou à un conjoint.

La déduction pour frais de garde d’enfants vous permet de réduire votre revenu imposable en utilisant les montants que vous avez payés pour les services de garde de votre enfant.

Qui est admissible ?

Toute personne responsable d’un enfant ayant engagé des frais de garde pour l’année a le droit de demander la déduction. En général, la déduction pour frais de garde d’enfants est réclamée par le conjoint au revenu le plus faible.

Comment ce crédit augmente votre remboursement ? Contrairement aux crédits d’impôts qui réduisent directement votre impôt à payer, une déduction réduit votre revenu imposable. Par conséquent, elle affecte indirectement votre montant d’impôt à payer et votre remboursement d’impôt. Vous pouvez déduire jusqu’à 8 000 $ pour des moins de moins de 7 ans, 5 000 $ pour des enfants de 7 à 16 ans, et de 11 000 $ pour un enfant handicapé.

Par exemple, si vous avez déboursé $ 5 000 pour des frais de garde et que votre taux d’imposition marginal est de 40 %, votre remboursement peut être augmente de $ 2 000.

Vous pouvez déduire des frais de déménagement de votre revenu imposable, ce qui vous permettra de réduire votre montant d’impôt dû. Toutefois, ces frais doivent remplir certaines conditions.

Qui est admissible ?

Vous pouvez déduire les frais de déménagement si vos frais ont été encourus pour :

• Déménager dans une nouvelle résidence pour occuper un emploi ou exploiter une entreprise
• Déménager pour fréquenter un établissement scolaire postsecondaire comme étudiant à temps plein
• Si votre nouvelle résidence vous rapproche de votre nouveau lieu de travail ou d’études d’au moins 40 kilomètres.

Le maximum que vous pouvez déduire correspond au revenu généré au nouveau lieu.

Vous devez fréquenter un établissement post-secondaire tel qu’une université, un collège ou n’importe quelle autre institution éligible.

Vous pouvez trouver la liste des frais médicaux admissibles ici.

Oui, vous pouvez utiliser les frais médicaux encourus à l’étranger.

Oui, les frais de physiothérapie font partie de la liste des frais admissibles que vous pouvez déduire en utilisant le crédit d’impôt pour frais médicaux.

En général, les frais dentaires sont admissibles au crédit d’impôt. Cependant, certains ne sont pas admissibles tels que les frais encourus pour des soins esthétiques.

En général, les lunettes ainsi que les lentilles font partie des dépenses admissibles au crédit d’impôt pour les frais médicaux.

Vous pouvez déduire les frais encourus pour des études à l’étranger.

Le montant maximal de frais de scolarité déductible est de $5 000. Le crédit d’impôt correspond à 15 % de ces frais.

Vous pouvez transférer le montant des frais de scolarité a un conjoint, un parent ou a un grand parent à un maximum de 5 000 $.

Les frais d’admissions, les droits de scolarité, les frais de laboratoire et de bibliothèque ainsi que les frais d’examen font partie des dépenses de scolarité éligibles au crédit d’impôt.

Vous pouvez déduire toutes dépenses encourues pour la garde de votre enfant telles que les services de garderie, les services de garde après école, le camp de jour et les services de gardiennage et de nounou.